若职工养老保险个人账户领空之后人还健在其养老金会相应降低吗？

若职工养老保险个人账户领完之后，人还健在其养老金会相应降低吗？我肯定地告诉大家，不会！职工基本养老金是由基础养老金和个人账户养老金组成，而个人账户养老金年领完相对应的计发月数之后本人还健在的，个人账户养老金部分由统筹基金来支付。

第一，养老保险的组成，分为统筹账户和个人账户。

我们在缴纳职工养老保险时，在岗职工职工是由用人单位和职工个人按比例承担，其中单位缴费部分计入统筹账户，个人缴费计入个人账户；如果属于灵活就业人员，需要全部承担养老保险的缴费金额，在所缴纳的费用中，有12%计入统筹账户，8%计入个人账户。从这个养老保险的构成我们可以看出，既有统筹账户，也有个人账户，而且我们缴纳养老保险的钱三分之二计入了统筹账户，只有三分一计入了个人账户，两个账户依据不同的计入比例，承担着不同的功能，发挥不同的作用。

第二，统筹账户的功能。

那么为什么会出现个人缴纳的钱，要大部分计入统筹账户，而计入个人账户的钱会减少那么多呢？这主要统筹账户和个人账户的功能不同造成的。在我们缴纳养老保险累计缴费年限达到15年，达到法定的退休年龄后，就取得办理退休的资格，不管养老金有多少，但都可以按月领取基本养老金。那我们的基本养老金就是和统筹账户和个人账户密切相关的。基础养老金是按照退休时上一年度职工社会平均工资、本人平均缴费指数工资之和的平均值，作为计发基础养老金的基数，按照每缴费一年发给1%的基础养老金来计算的。一般情况下，基础养老金都会高于个人账户养老金，基础养老金是由统筹账户来支付的，和个人账户几乎没有关系；统筹账户除了支付基础养老金以外，还要负责支付每年国家为退休人员调整提高的养老金；职工死亡以后还要享受死亡补助，死亡补助包括丧葬补助金和抚恤金两个部分。

第三，个人账户的功能。

个人账户部分，主要就是用于计发个人账户养老金，缴纳养老保险是一种社会养老基金的筹资方式，这种筹资方式既包含公共养老基金，同时也包含了个人养老基金。公共养老基金就是大家都要对社会养老基金做贡献，然后大家来共同享受公共养老基金带来的待遇；但是个人账户就属于个人账户基金而不属于公共基金，是永远属于个人所有，退休后就要按照个人账户的多少，来领取个人账户养老金。由于我国的城市人均寿命为71岁左右，所以养老金的领取年限就是按照人均71岁的来设计和计算。按照这个计算方式倒推，女性职工50岁办理退休，相对应的计发月数为195个月，女性干部和灵活就业人员55岁退休，计发月数为170个月，男性职工60周岁办理退休，相对应的计发月数就是139个月。当然这个计发月数主要是对个人账户养老金的计算依据，并不是到了71岁以后养老金就会减少，基本养老金包含的基础养老金和个人账户养老金，虽然在计算时是分开计算的，但在计发时是一个整体，个人账户和计发月数，只是计发个人账户养老金的一种模式或是方法，或者叫着依据也行，这就是个人账户的功能。对于退休后个人账户养老金没有领完的，家属还可以继承并一次性返还。

第四，个人账户养老金领完之后怎么办？

由于基础养老金和个人账户养老金，共同组成了基本养老金。基本养老金按照社保法的规定，是属于终身领取，也就是说只要退休人员还健在，基本养老金就要一直计发，直到死亡为止。那么到了71岁以后，个人账户养老金领取完毕之后，是不是养老金就要减少呢？当然是不会的，不但不会减少，而且还要增加。个人账户养老金领取完之后，余下的个人账户养老金将由统筹账户继续支付，这也是统筹账户为什么要高于个人账户的原因所在，那么你活到80岁，甚至100岁，个人账户养老金都会一直由统筹账户来继续支付，而且到了70岁、80岁之后，国家每年调整基本养老金时还要给予适当倾斜，就是大家所说的老年补贴。

第五，个人账户养老金和职业年金的区别。

个人账户养老金和职业年金比较相似，都是计入个人账户，但是个人账户计入的比例只有8%，而职业年金计入的比例为12%，计算的方法也是相似的，都是按照个人账户总额来除以相对应的计发月数，所以如果在缴纳养老保险的同时缴纳了职业年金，职业年金要高于个人账户养老金。二者最大的区别点在于职业年金领完相对应的计发月数之后不再领取，而个人账户养老金是属于终身领取，个人账户相对应的计发月数领取完之后，由统筹基金继续支付，所以养老金总额不会减少。

综上所述，个人账户养老金领取完之后，退休人员的养老金不但不会减少，而且还会增加，由于我们领取的基本养老金都是终身领取，既包含了基础养老金，也包含了个人账户养老金。个人账户养老金也属于基本养老金的组成部分，所以个人账户养老金相对应的计发月数领取完之后，由统筹基金继续支付个人账户养老金。随着年龄的不断增大，在调整养老金还要给予适当倾斜。