证监会开出55亿天价罚单 带你透析你所不知道的市场内幕

一年一度的315来临之际，在金融市场出现了哪些违规违法事件也是我们所关注的重点，

证监会3月14日通报了三起近期查处的资本市场违法违规案件，包括一起信息披露违法违规案，两起操纵市场案。其中厦门北八道集团操作次新股案，开出55亿史上最大罚单。现在就让我们来了解 一下近期都有哪些市场关注的违规的重大案件。

ST华泽公司被掏空经营困难 拖欠工程款及银行贷款

公司遭证监会市场禁入处罚。2017年6月29日，公司董事会收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》，因涉嫌信息披露违法违规一案已调查完毕，依法拟对公司等做出行政处罚、市场禁入决定。告知书初步认定控股股东关联方非经营性占用上市公司资金余额为13.29亿元（截至2015年6月30日），对占用形成的过程及路径进行了详细说明。

2017年7月21日，公司及控股股东收到了中国证券监督管理委员会四川监管局《关于对成都华泽钴镍材料股份有限公司采取出具警示函、责令改正措施的决定》，因《借款债务转移协议》涉及违规关联担保的事项，公司被处以责令整改监管措施。

2017 年 9 月 29 日，关联人星王集团再次致函本公司，提出对惠东矿山、陇县矿山、九岭子矿山进行盘活处置，同时以太白山小镇开发预售款等方式，加紧加快进行清占工作。

截至本公告日，公司安排审计师走访共4 户，其中：3 户走访结果为对方财务资料不完整，未能取得有效审计证据；对“五矿有色”的走访和实地函证核实了五矿有色与公司的业务往来，经询证对方账面余额为零，公司核查结果为华泽体系内部账务三角挂账。

2017年12月，已经查找和认定一部分涉及金额较大单位的资金流向确认为资金占用，经审计师可以确认的资金占用金额约13亿元。审计师认为“目前仍然需要进一步提供依据，需要对缺乏调帐依据的资金占用进行核对,对报表项目中的大额应收预付款项需要进一步的梳理”。截止目前，尚不能形成审计结论。