灵活就业者的社保缴费档选60%，还是100%划算？该怎样考虑？

灵活就业人员参加城镇职工养老保险，选择不同的缴费档次，按照“多交多得”原则，缴费基数高的退休基本养老金的绝对数肯定也高。但是，从投入收益的性价比角度考虑，缴费基数低却会获得高的收益率。

以下，我们用QD市的历史数据进行回测，得出了不同基数的缴费和基本养老金数据，见下表。

在QD市按照最低档60%连续缴费15年，一共缴费约60551元，2019年满60岁退休每月养老金约为939元。

如果是按照100%档次连续缴费15年，一共缴费约100918元，2019年满60岁退休每月养老金约为1278元。

对比以上数据，很明显每月养老金1278元要比939元好，能够对养老生活提供更好的保障。

但是，从相对性价比指标——回本时间——角度进行对比，按照60%档次缴费的回本时间为64个月，而按照100%档次缴费的回本时间为79个月。也就是说，缴费基数提高了，反而显得性价比下降了。

那么，该如何正确地选择缴费基数呢？如果光看相对性价比，明显是缴费基数低更划算。但是，缴费基数低必然导致退休养老金绝对数低。而为了使得退休养老金处于一个合理的水平上，就需要个人根据经济能力状况来适当提高缴费基数。

缴费基数高与低对于退休养老金的影响，打一个比喻的话就好比是，一个人拿10000元去投资年收益率10%，不过是一年获益1000元，而另一个人拿50000元去投资即使年收益率只有6%，却一年可以收益3000元，比前者还是多收益了2000元，而且这种差距会随着时间越来越大。

实际上，由于养老金的计算跟社平工资挂钩，也跟个人账户记账利率有密切关系，而这两个参数的数值现在都大于7~8%，从而确保了养老金的年增长幅度一般是6~11%，远比银行存款和个人投资理财的水平要高。

因此，建议个人根据经济能力尽可能提高缴费基数，并尽最大可能延长缴费时间，以确保退休时获得理想的养老金，对养老生活提供更好的保障。